Imposto de Renda 2024: é melhor fazer declaração completa ou simplificada?

Uma dúvida recorrente dos contribuintes na hora de preencher a declaração do Imposto de Renda é escolher qual é o melhor modelo tributário, ou seja, aquele que gera maior restituição ou menor imposto a pagar: o modelo completo ou o simplificado. Tudo vai depender das despesas que você possui para deduzir.

Se você tem filhos como seus dependentes, paga escola particular, plano de saúde e ainda contribui com previdência privada do tipo PGBL, são grandes as chances de o modelo completo ser a melhor opção. Todas essas despesas são dedutíveis, isto é, podem ser abatidas do imposto devido. No caso de gastos com saúde, não há limite de valor para a dedução, desde que as despesas estejam devidamente comprovadas.

Porém, se você não tem filhos, não tem gastos com educação nem com saúde, provavelmente o modelo simplificado será mais vantajoso para você. Nesse modelo, o programa de preenchimento da declaração aplica um desconto padrão de 20% sobre a base de cálculo do imposto, limitado a R$ 16.754,34.

Qual modelo devo preencher?

Antigamente, havia dois formulários distintos para preencher a declaração: o formulário do modelo completo e o do modelo simplificado. Os contribuintes eram obrigados a fazer simulações com os dois formulários, repetindo o preenchimento de informações, o que demandava muito tempo e trabalho, além de gerar confusão.

Já faz alguns anos que a Receita Federal otimizou o processo de preenchimento do Imposto de Renda em um único formulário. Mas, a regra tributária dos dois modelos, completo e simplificado, permanece valendo.

A recomendação dos especialistas é que você preencha a declaração como se estivesse fazendo o antigo modelo completo, com todos os dados que você tiver disponível, especialmente as despesas relativas a educação, saúde, pagamento de pensão alimentícia e contribuição para previdência privada.

Programa mostra qual é a melhor opção

Se você não faz ideia de qual modelo tributário escolher, fique tranquilo. O próprio programa ajuda o contribuinte a fazer a opção mais vantajosa para reduzir o imposto a pagar ou aumentar a restituição.

Após concluir o preenchimento de todos os campos da declaração, especialmente as rendas obtidas e as despesas realizadas, consulte a janela "Opção pela Tributação", no canto inferior esquerdo do programa.

Por definição, o programa da Receita vem sempre com a opção selecionada pela tributação "por deduções legais", que corresponde ao modelo completo.

Mas, se a opção "por desconto simplificado" mostrar menos imposto ou uma restituição maior, basta clicar nela que o programa irá desconsiderar as despesas dedutíveis informadas e aplicará o desconto padrão de 20% no cálculo do imposto.

Não esqueça de informar rendas e gastos dos dependentes

Além das despesas dedutíveis, não se esqueça de informar as fontes de renda recebidas por seus dependentes, como aposentadoria, salários ou pensão alimentícia. Esses valores vão aumentar a base de cálculo do seu imposto, mas você não pode deixar de colocá-los na sua declaração.

Dependendo da renda e das despesas que seu dependente possui, pode ser mais interessante que ele declare sozinho, e não como seu dependente. Faça simulações para avaliar qual é a melhor opção neste caso.

Não se esqueça também de relacionar na sua declaração todos os bens que você e seus dependentes possuem, como automóvel, casa e aplicações financeiras.

Caso você seja autônomo ou receba renda de aluguel, lembre-se de importar as informações do Carnê-leão 2023 para o programa de preenchimento da declaração do IR 2024.

Guarde, por no mínimo cinco anos, os recibos e notas fiscais que comprovem as despesas dedutíveis informadas.

Entenda as diferenças de cada modelo

Modelo simplificado

• O modelo simplificado é a melhor opção para quem não tem muitas despesas para deduzir.
• Utiliza um abatimento padrão de 20% sobre a soma de todos os rendimentos tributáveis recebidos ao longo de 2021. Esse abatimento é limitado a R$ 16.754,34.
• Pode ser usado por qualquer contribuinte, independentemente do tamanho da renda total ou do número de fontes pagadoras.
• O imposto recolhido no ano passado, seja pela retenção em fonte, seja por meio do recolhimento obrigatório mensal (carnê-leão), deverá ser informado, pois será descontado do cálculo final do IR a pagar.

Modelo completo

• O modelo completo é indicado para quem tem muitas despesas para deduzir, como gastos com plano de saúde, educação, ou possui dependentes.
• É necessário informar todos os gastos e rendimentos ocorridos em 2023 e guardar os comprovantes por, no mínimo, cinco anos.
• Se a soma total das suas deduções exceder o limite de R$ 16.754,34 do modelo simplificado, o programa do IR apontará o modelo completo como a melhor opção.

Veja quais são as principais deduções do IR

• As despesas médicas podem ser deduzidas integralmente.
• As despesas com educação têm um limite anual de R$ 3.561,50 por pessoa (contribuinte, dependente ou alimentando).
• Cada dependente também dá direito a um abatimento no IR, no valor de R$ 2.275,08 por dependente. Não há limite para inclusão de dependentes na declaração, desde que devidamente comprovados.
• Contribuição para plano de previdência privada do tipo PGBL pode ser abatida até o limite de 12% da renda.
• Livro-caixa de profissional autônomo pode ser incluído como dedução integral.